Vous présenterez bientôt le budget prévisionnel à votre directeur financier. Pour réussir cet exercice annuel délicat, rien de mieux que de savoir exactement ce qu’il attend de vous ! Vous aurez alors toutes les chances de voir votre budget validé. Dans cet article, découvrez les secrets d’une présentation budgétaire qui capte l’attention et suscite l’approbation de tout directeur financier. Apprenez à structurer votre discours, à anticiper les questions et à mettre en avant les éléments clés.
Dans le processus de construction budgétaire, toutes les parties prenantes ont intérêt à ce que la première version présentée soit la bonne. Cela évite les allers-retours désagréables et chronophages. En tant que manager responsable d’une direction opérationnelle ou fonctionnelle, vous avez tout à gagner à respecter les attendus du directeur financier et même à aller au-delà. Pour cela, il est utile de rappeler d’abord quelles sont ses priorités.
Elaboration du budget : comprendre les priorités du directeur financier
C’est au directeur financier, ou parfois au responsable du contrôle de gestion, que revient la responsabilité de l’élaboration du budget annuel de l’entreprise. Il en est le chef d’orchestre jusqu’à la validation définitive par la direction générale. Il fait donc légitimement preuve d’exigence. Ses priorités sont de garantir la santé financière de l’entreprise, de gérer les risques et de respecter les objectifs stratégiques de l’organisation. Quand vous préparez votre budget, faites l’exercice de pensée d’endosser ses responsabilités pour bien comprendre ses priorités.
Le DAF accorde une importance particulière à :
- La rentabilité, la marge bénéficiaire, le cash-flow.
- La maîtrise des coûts et l’efficacité des dépenses.
- Le retour sur investissement (ROI) des nouveaux projets.
- Le réalisme des prévisions.
- L’alignement des prévisions avec les objectifs stratégiques et financiers de l’entreprise à court, moyen et long terme.
- L’identification et l’atténuation des risques.
ASTUCE : Gardez à l’esprit que le directeur financier n’est pas seulement intéressé par les chiffres que vous lui présenterez. Il a besoin de visibilité, de transparence, et de pouvoir vérifier que les informations qu’on lui remonte sont à la fois fiables et bénéfiques à l’entreprise.
Les éléments que votre présentation budgétaire doit intégrer
- Une vision claire et stratégique – Mettez en perspective votre budget prévisionnel avec les objectifs propres à votre direction mais aussi avec les objectifs stratégiques et financiers de l’entreprise. Projetez-vous au-delà de l’année à venir.
- Des données chiffrées précises et détaillées – Puisque vous détenez les connaissances métier essentielles à l’élaboration du budget de votre direction, montrez au DAF que vos chiffres sont basés sur des données complètes et fiables (données historiques, tendances marché, benchmark, modifications tarifaires, coûts induits par les changements d’organisation, etc.), avec un niveau de détail qui prouve que vous vous êtes posé toutes les questions indispensables en amont.
- Des indicateurs clés de performance (KPIs) mesurables et atteignables (ex : ratio de masse salariale chargée de votre équipe vs CAHT de votre BU…)– Ils vous engagent et sont essentiels au suivi de vos objectifs budgétaires en cours d’année.
- Différents scénarios alternatifs chiffrés – En plus de l’hypothèse de base, présenter des hypothèses optimistes et pessimistes permettra au DAF d’anticiper les opportunités et risques sous-jacents.
« La présentation qui m’a le plus marqué est celle d’un DSI. J’avais déjà vu cinq directeurs de site avant lui. L’an passé, l’exercice avait été calamiteux. Je m’attendais à devoir faire preuve de pédagogie et de patience… Mais dès les premières minutes j’ai eu un exposé clair des hypothèses incluant les variations d’effectif et les trois axes majeurs des lettres de mission. Les chiffres clés étaient détaillés (même les coûts non retenus pour expliquer les raisonnements). Bref, j’avais face à moi un intrapreneur ! »
Pierre Bodineau – Spécialiste des Manager Financiers chez Parteam et ancien DAF dans différentes ETI
Présentation budgétaire : sachez parler à votre DAF
- Structurez votre présentation pour que les éléments clés apparaissent clairement et rapidement. Utilisez des graphiques et des tableaux synthétiques pour faciliter la lecture. Votre directeur financier a besoin d’être rassuré sur la vue d’ensemble avant de rentrer dans les détails.
- Mettez en avant le retour sur investissement (ROI) des actions que vous prévoyez.
- Utilisez les concepts qui font mouche : rentabilité d’exploitation, marge brute, maîtrise des coûts, analyse des risques, etc.
- Anticipez les questions éventuelles. Préparez-vous comme pour aborder une négociation. Identifiez chaque point sensible pour trouver les arguments en amont.
- Ne laissez pas de place au flou artistique. Chaque projection doit être assise sur une construction rigoureuse.
- Soyez concis et structuré dans votre démarche de présentation pour renforcer de maîtrise du sujet
ASTUCE : Une présentation sous PowerPoint est assez idéale. Elle permet d’associer le fond (travaillé sous Excel ou un autre outil) à la forme pour une présentation finale structurée, didactique et pédagogique.
Cinq erreurs à éviter pour la présentation de votre budget
Obtenir le budget pour votre direction n’est jamais gagné d’avance. En revanche, ces cinq erreurs vous conduiront à coup sûr à l’échec ou loin de vos espérances :
- Erreur 1 : Présenter un budget sans contexte stratégique, ni hypothèses de construction clairement exposées.
- Erreur 2 : Ignorer les orientations fournies par la lettre de cadrage et les contraintes budgétaires globales de l’entreprise.
- Erreur 3 : Oublier de parler risques et opportunités.
- Erreur 4 : Ne pas vérifier ses calculs.
- Erreur 5 : Ne pas respecter le calendrier de la construction budgétaire.
« J’ai déjà vu des présentations calamiteuses, avec des erreurs de calculs ou de formules, des incohérences liées à la saisonnalité ou encore un manque d’engagement dans les chiffres proposés. »
Un budget n’a pas pour objectif d’être réalisé de façon certaine mais de dessiner un cadre et de donner une tendance prospective pour que la direction puisse piloter au mieux l’organisation à court terme et prendre des décisions éclairées par votre concours. La démarche d’appropriation de votre part doit être perçue pour continuer à maintenir une relation de confiance entre les services, les métiers et la direction financière.
En conclusion, n’hésitez pas à réviser votre manière de construire et de présenter votre budget, sur le fond comme sur la forme. Le but est de convaincre votre directeur financier mais aussi, au final, la direction générale.
Le Budget passe au Talk Show du CoDir !
📅 Save the Date – Jeudi 24 Octobre à 11h 📅
Nous organisons un webinar dédié à l’élaboration du budget. Une table ronde dans un format inédit pour bénéficier de conseils de managers ayant siégés dans de nombreux CoDir…
C’est donc le budget qui serer à l’ordre du jour de ce premier « Talk Show du CoDir ».
- Un nouveau format pour oxygéner vos réflexions sur un sujet d’actualité pour les comités de direction.
- Un regard croisé et expert : avec un DAF, un DSI, une DRH et un éditeur de solution dédiée.
- Des échanges ouverts et sincères sur un sujet transverse.
Publié par :
